節税対策– category –

中小企業経営強化税制の税額控除（7%/10%）を完全解説。即時償却vs税額控除の損得シミュレーション、A・B・D・E類型の対象設備、経営力向上計画認定取得5ステップ、業種別ケーススタディ、別表六(二十三)の書き方まで網羅。適用期限は令和9年3月31日。

GPUサーバー節税スキームを税理士から提案された際にチェックすべきポイント。即時償却の適用可否と税務調査リスクの見極め方。

節税商品の利回りは、表面返戻率だけでは比較できません。支出する資金、当期の税負担軽減、将来戻る資金、出口での課税、資金拘束期間を税引後キャッシュフローで並べ、最終的な手残りで判断します。

2割特例は令和8年9月30日までの課税期間で終わります。個人事業者は3割特例へ移り、法人はその先がありません。業種別のみなし仕入率と比べてどれが有利か、簡易課税の届出期限まで数字で整理します。

【2026年最新】税理士の顧問先離反防止ガイド｜原因分析から即効策・節税商品活用...

決算まで残りわずかでも打てる手はあります。現金を使わずにできるものから、期末までに支給決議が要るもの、そもそも間に合わないものまで、残り日数で仕分けて要件を条文で確認します。

赤字法人が優先すべきなのは、追加支出による節税ではなく、欠損金を将来へ繰り越せる申告と資金繰りの維持です。法人住民税均等割や消費税、借入返済、社会保険料など、赤字でも残る支払いを分けて管理します。

養老保険の福利厚生プランは、加入対象者や受取人の設定など一定の条件を満たす場合に、保険料の一部を損金処理する方法です。「2分の1損金」だけで判断せず、対象者の公平性、給与課税、満期時の資金使途を確認します。

逓増定期保険は、契約後に死亡保障額が段階的に増える定期保険で、事業拡大や借入増加に備える保障設計が中心です。保険料の税務処理は契約条件で異なるため、返戻金のピーク、解約時の課税、退職金との対応を事前に確認します。