個人事業主のe-Taxのやり方｜準備から青色決算書の送信まで
個人事業主のe-Taxは、本人確認の準備、会計データの確定、確定申告書と青色申告決算書等の作成、電子署名・送信、受信通知の保存という順で進めます。送信ボタンを押す前の残高確認が重要です。
- e-Taxで提出する書類を先に決める
- マイナンバーカード等の本人確認を準備する
- 利用者識別番号とマイページを確認する
- 会計帳簿を締めて決算書を作成する
e-Taxで提出する書類を先に決める
例外規定は便利ですが、原則判定を飛ばして適用することはできません。
e-Taxで提出する書類を先に決める｜該当条件を資料で照合する
所得税申告書だけでなく、青色申告決算書または収支内訳書、消費税申告、各種控除証明等の連携範囲を確認します。「e-Taxで提出する書類を先に決める」は基準日現在の資料で判定します。
所得税申告書だけでなく、青色申告決算書または収支内訳書、消費税申告、各種控除証明等の連携範囲を確認します。準確定申告など作成コーナーで扱いが異なる手続もあります。
e-Taxで提出する書類を先に決める｜仕訳・申告へつなぐ順序
自分の所得区分と必要付表を国税庁の手引きで一覧化します。「e-Taxで提出する書類を先に決める」の処理後は帳簿と証拠を再照合します。
自分の所得区分と必要付表を国税庁の手引きで一覧化します。
マイナンバーカード等の本人確認を準備する
決算後に修正しにくい論点ほど、発注・決議・支給の前に条件を固めます。
マイナンバーカード等の本人確認を準備する｜金額と基準日を計算する
個人の本人確認にはマイナンバーカードまたはスマホ用電子証明書等を利用できます。「マイナンバーカード等の本人確認を準備する」は基準日現在の資料で判定します。
個人の本人確認にはマイナンバーカードまたはスマホ用電子証明書等を利用できます。署名用電子証明書の6～16桁暗証番号などを確認します。
マイナンバーカード等の本人確認を準備する｜専門家へ相談する論点
カード有効期限、電子証明書、対応スマホ・読取環境を申告前にテストします。「マイナンバーカード等の本人確認を準備する」の処理後は帳簿と証拠を再照合します。
カード有効期限、電子証明書、対応スマホ・読取環境を申告前にテストします。
個人のe-Tax開始手続は、マイナンバーカードやスマホ用電子証明書の有無に応じて進めます。 適用した資料の版と確認日を保存してください。
出典： e-Tax『ご利用になる前に』
個人の本人確認では電子証明書と署名用電子証明書の暗証番号等を使用します。 個別事情は申告・契約前に専門家へ確認します。
出典： e-Tax『本人確認』
利用者識別番号とマイページを確認する
単年度の税額だけでなく、翌期の戻入れや売却・解約まで含めて判断します。
利用者識別番号とマイページを確認する｜境界事例を切り分ける
初回利用では開始手続を行い、利用者識別番号を取得します。「利用者識別番号とマイページを確認する」は基準日現在の資料で判定します。
初回利用では開始手続を行い、利用者識別番号を取得します。過去に利用した人が重複して新規取得すると通知やデータ管理が複雑になります。
利用者識別番号とマイページを確認する｜複数案を比較する進め方
既存番号の有無を確認し、分からない場合は変更等届出の案内に従います。「利用者識別番号とマイページを確認する」の処理後は帳簿と証拠を再照合します。
既存番号の有無を確認し、分からない場合は変更等届出の案内に従います。
会計帳簿を締めて決算書を作成する
この項目は名称だけで決めず、取引日に存在する事実から判定します。
会計帳簿を締めて決算書を作成する｜会計と税務の差を見抜く
e-Taxは誤った帳簿を自動修正する仕組みではありません。「会計帳簿を締めて決算書を作成する」は基準日現在の資料で判定します。
e-Taxは誤った帳簿を自動修正する仕組みではありません。売上、棚卸、減価償却、家事按分、未収未払を反映して所得を確定します。
会計帳簿を締めて決算書を作成する｜期限漏れを防ぐ管理方法
試算表、預金残高、売掛・買掛、固定資産台帳を申告データと照合します。「会計帳簿を締めて決算書を作成する」の処理後は帳簿と証拠を再照合します。
試算表、預金残高、売掛・買掛、固定資産台帳を申告データと照合します。
確定申告書等作成コーナーへ入力する
税務処理を先に決めると証拠が後付けになるため、契約と実績を最初にそろえます。
確定申告書等作成コーナーへ入力する｜契約・決議の効力を確認する
画面の質問に沿って収入、所得、控除、源泉徴収、予定納税等を入力し、会計ソフトから連携する場合も取り込み結果を確認します。「確定申告書等作成コーナーへ入力する」は基準日現在の資料で判定します。
画面の質問に沿って収入、所得、控除、源泉徴収、予定納税等を入力し、会計ソフトから連携する場合も取り込み結果を確認します。
確定申告書等作成コーナーへ入力する｜最終承認時のチェック
前年データを盲目的に流用せず、住所・扶養・口座・事業内容を更新します。「確定申告書等作成コーナーへ入力する」の処理後は帳簿と証拠を再照合します。
前年データを盲目的に流用せず、住所・扶養・口座・事業内容を更新します。
個人の本人確認では電子証明書と署名用電子証明書の暗証番号等を使用します。 自社の取引日と条件に置き換えて確認します。
出典： e-Tax『本人確認』
個人のe-Tax開始手続は、マイナンバーカードやスマホ用電子証明書の有無に応じて進めます。 適用した資料の版と確認日を保存してください。
出典： e-Tax『ご利用になる前に』
電子署名して期限内に送信する
実務では金額、時期、対象者の三点を同じ基準日で確認することが重要です。
電子署名して期限内に送信する｜例外要件を誤らず使う
マイナンバーカード等で電子署名し、申告期限までに送信します。「電子署名して期限内に送信する」は基準日現在の資料で判定します。
マイナンバーカード等で電子署名し、申告期限までに送信します。65万円青色申告特別控除では、申告書と決算書等の期限内e-Taxが要件になります。
電子署名して期限内に送信する｜担当者が行う確認手順
混雑やエラーに備え数日前に送信し、表示された結果を確認します。「電子署名して期限内に送信する」の処理後は帳簿と証拠を再照合します。
混雑やエラーに備え数日前に送信し、表示された結果を確認します。
受信通知と申告データを保存する
会計上の表示と税務上の損金・益金の時期が一致するかを分けて検討します。
受信通知と申告データを保存する｜税務調査に残す証拠を選ぶ
送信完了画面だけでなく、メッセージボックスの受信通知で受付日時・受付番号・提出内容を確認します。「受信通知と申告データを保存する」は基準日現在の資料で判定します。
送信完了画面だけでなく、メッセージボックスの受信通知で受付日時・受付番号・提出内容を確認します。税務署から追加連絡が届くこともあります。
受信通知と申告データを保存する｜決算前に終える実務
受信通知、申告書PDF、決算書、送信データ、納付情報を年度別に保存します。「受信通知と申告データを保存する」の処理後は帳簿と証拠を再照合します。
受信通知、申告書PDF、決算書、送信データ、納付情報を年度別に保存します。
納付・還付と訂正手続きを追跡する
一つの資料だけでは結論が変わるため、契約書・帳簿・実績を突き合わせます。
納付・還付と訂正手続きを追跡する｜判断の前提を確定する
e-Tax送信と納税は別手続で、振替納税、ダイレクト納付、インターネットバンキング等を選びます。「納付・還付と訂正手続きを追跡する」は基準日現在の資料で判定します。
e-Tax送信と納税は別手続で、振替納税、ダイレクト納付、インターネットバンキング等を選びます。誤りに気付いた場合は期限前の再送信や修正申告等を確認します。
納付・還付と訂正手続きを追跡する｜社内規程へ反映する方法
納付日、口座残高、還付口座、処理状況をマイページで追跡します。「納付・還付と訂正手続きを追跡する」の処理後は帳簿と証拠を再照合します。
納付日、口座残高、還付口座、処理状況をマイページで追跡します。
個人のe-Tax開始手続は、マイナンバーカードやスマホ用電子証明書の有無に応じて進めます。 契約書、帳簿、公式資料を同じ基準日で照合します。
出典： e-Tax『ご利用になる前に』
個人の本人確認では電子証明書と署名用電子証明書の暗証番号等を使用します。 自社の取引日と条件に置き換えて確認します。
出典： e-Tax『本人確認』
e-Tax やり方 個人事業主でよくある質問
スマホだけでe-Taxできますか
対応する申告内容と端末・電子証明書があれば可能ですが、必要書類の対応範囲を確認します。
利用者識別番号を忘れたら新規取得しますか
重複取得を避け、変更等届出や確認手続を利用します。
送信完了画面が出れば終わりですか
受信通知で受付日時・番号・提出内容を確認し、納付も別途完了させます。
e-Taxなら65万円控除ですか
複式簿記、決算書、期限内申告など55万円控除の要件も必要です。
個人のe-Tax開始手続は、マイナンバーカードやスマホ用電子証明書の有無に応じて進めます。 適用した資料の版と確認日を保存してください。
出典： e-Tax『ご利用になる前に』
個人の本人確認では電子証明書と署名用電子証明書の暗証番号等を使用します。 個別事情は申告・契約前に専門家へ確認します。
出典： e-Tax『本人確認』
